Каждая организация открывает свой расчетный банковский счет. Конкретный тип р/с подбирается в соответствии с направлением деятельности компании. Существует несколько видов расчетных счетов в банке, и каждый из них удобно использовать в определенной ситуации. Используя р/с, производятся расчеты с деловыми партнерами, выплата зарплаты работникам, осуществляются бюджетные платежи.
Для открытия и активации расчетного счета необходимо доставить в банк некоторые документы. Их перечень может различаться в зависимости от сферы деятельности компании, типа юридического лица и внутренних правил конкретного финансового учреждения.
Что такое расчетный счет?
Р/с идентифицирует личное дело клиента банка и определяет принадлежность финансов определенному лицу (физическому или юридическому). Если перефразировать более понятным языком, то можно сказать что расчетный счет – это «кошелек» предприятия. В сфере бизнеса все финансовые сделки должны проводиться с помощью банка. Только так возможно качественное декларирование доходов и полная отчетность перед контролирующими органами.
Р/с компании открывают для удобства управления денежными средствами. Проводить наличные расчеты, особенно крупными суммами, не всегда возможно. Банковский р/с – длинная цифровая комбинация, в которой закодировано название банка, тип счета и налоговый номер клиента-владельца.
Расчетный счет можно представить в виде банковской ячейки, в которой содержатся финансовые активы физического или юридического лица. Доступ к нему имеет лишь владелец (в некоторых случаях по решению суда доступ также получают государственные структуры). На р/с можно внести средства, снять с него наличные, сделать безналичный перевод.
Какие существуют виды расчетных счетов в банке для юридических и физических лиц?
Все р/с можно разделить на несколько типов, в зависимости от цели их открытия. Фирма, как и физическое лицо, имеет право открывать банковские р/с разных видов для расчетов с поставщиками, подрядчиками и проведения бюджетных платежей, а также для сбережения финансов на депозите, размещения их на брокерской бирже, оформления займов другим организациям и т. д. В законе не прописаны ограничения по поводу количества р/с, поэтому их у компании может быть сколько нужно.
В нашей стране наиболее часто применяются основной, карточный, депозитный, лицевой, бюджетный, аккредитивный, капитальных вложений и инвестиционный р/с. Ниже поговорим подробнее о каждом из видов расчетных счетов.
Основной
Его используют для проведения переводов деловым партнерам и государственным органам. Операции по основному р/с отражают деятельность бизнеса, по нему можно просмотреть все статьи доходов и расходов компании.
Наличие основного расчетного счета – обязательное условие для всех объектов хозяйственно-финансовой деятельности. При обращении в банк для его открытия необходимо предварительно собрать пакет документов.
В состав этого пакета входят:
- заявление на открытие р/с;
- заверенные у нотариуса копии документов о государственной регистрации;
- карточка с образцами подписи и печатью компании, заверенная нотариусом;
- приказ о назначении директора фирмы для юридических лиц и главного бухгалтера.
Обратите внимание, что работники банка могут также запросить дополнительно и другие документы.
Депозитный
С депозитного р/с не могут производиться какие-либо финансовые действия (переводы, оплата покупок и др.). Цель этого типа р/с – сохранность денежных активов. Бизнесмен имеет возможность разместить свободные финансы на депозит под некоторый процент. Перед этим заключается договор с клиентом. Обычно депозит открывается в том же банке, в котором зарегистрирован основной р/с.
Договор на депозитное обслуживание заключается на определенный срок (он обязательно прописывается в договоре). В течение этого времени клиент не может производить какие-либо операции с деньгами и, как правило, не может досрочно их снять. Эти правила связаны с тем, чтобы дать банку возможность распоряжаться доверенными финансами.
Депозитные счета бывают нескольких типов:
- Срочные. Открывается на указанный срок, и только по его окончании клиент имеет право забрать свои деньги + накопленные проценты. У срочных депозитов более высокая процентная ставка.
- До востребования. Р/с этого вида открывается на неопределенный срок, то есть клиент в любой момент может воспользоваться своими финансами. Это удобно, но только процентная ставка очень низкая.
Карточный
Карточным называется банковский р/с, к которому прикреплена карта. С помощью пластиковой карты есть возможность обналичивать средства у физических лиц, а также у юридических. Каждый предприниматель имеет право прикрепить к принадлежащему ему р/с карту и проводить операции с ее использованием (снятие и пополнение через банкоматы и терминалы).
Бюджетный
Необходим в том случае, если организация получает дотации из государственного бюджета (независимо от уровня – муниципального или федерального) на определенные конкретные цели. К примеру, в случае одобрения заявки на грант или получения субсидированных средств. Переводы по этому р/с тщательно контролируются государственными органами, чтобы предотвратить нецелевое использование финансов.
Лицевой
Применяют в своей деятельности предприятия, предоставляющие услуги населению. В любой квитанции для оплаты коммунальных услуг указан индивидуальный лицевой счет. Он прикреплен к конкретному потребителю услуг. Благодаря ему коммунальному предприятию легко отследить, от кого поступил конкретный платеж.
Аккредитивный
Выступает в качестве банковской гарантии. Этот р/с открывает покупатель, желающий сделать покупки у выбранного поставщика. Открывается аккредитив для того, чтобы продавец исполнил свои обязательства и передал покупателю объект сделки.
Банк в этом случае выступает в роли гаранта. Поставщик получает финансовый перевод только после того, как им будут выполнены договорные обязательства. В том случае, если этого не было сделано, перевод возвращается покупателю. Операции такого плана используются для повышения уровня надежности при проведении расчетов между малознакомыми контрагентами.
Счет капитальных вложений
Используется серьезными компаниями для создания накоплений значительных денежных сумм с целью дальнейшего использования их на строительство или приобретения производственных мощностей и т. д. Компаниям удобнее откладывать средства на отдельный р/с, чтобы они не перемешивались с другим капиталом фирмы. Бухгалтерам организаций так сподручнее вести учет, и фирме быстрее удается добиться поставленных целей.
Инвестиционный
Схож с депозитным, но имеет несколько значительных отличий. Его важной особенностью является то, что он предназначен не столько для хранения денежных активов, сколько для их увеличения. Финансы реинвестируются в выгодные, но при этом рискованные проекты: валютный или фондовый рынки, ПИФы, фонды недвижимости, стартапы и другое.
Этот р/с отличается высокой степенью финансовой небезопасности, так как у компании есть риск потери капитала. Поэтому при открытии таких р/с уделяют много внимания составлению прогнозов. Для них выделяют только свободные средства компании, изъятие которых из оборота не приведет к негативным результатам.
Классификация расчетных счетов
Кроме рассмотренных видов также бывают р/с, полностью зависящие от назначения.
Вид р/с определяется отражением операций по нему, а также принадлежностью к определенной сфере бизнеса.
Виды р/с различают исходя из владельца:
- для физических лиц (ИП);
- для юридического лица.
Между ними мало различий, но р/с юридических лиц отличаются значительно большим спектром возможных операций, чем доступно ИП. Именно поэтому пакеты банковских услуг больше ориентированы на компании, чем на ИП. Но для открытия р/с юридического лица нужно собрать больше официальных бумаг.
Также возможна классификация по валюте, в которой регистрируются счета:
- Рублевые. Используются для проведения платежей по России. Согласно действующим законам РФ, все платежно-расчетные операции в пределах страны разрешено проводиться только в национальной валюте. Поэтому стандартно все виды расчетных счетов, открываемые в банке, – рублевые. Исключение составляют депозитные – их можно открыть и в иностранной валюте, только вот выбор валют крайне ограничен, а процентные ставки по ним довольно низкие.
- Валютные. Применяются для заключения международных сделок. Также их удобно использовать фирмам, которые осуществляют экспортные или импортные операции, так как расчеты с заграничными партнерами выполняются в валюте. Лидирующие банки РФ предоставляют большой ассортимент валюты. Но все комиссии при обслуживании все равно списываются в рублях.
По способу начисления процентов на остаток можно разделить все р/с на следующие:
- С опцией начисления процентов. Этот тип более выгоден, так как в конце месяца, если на счете есть в наличии определенная сумма, проводится начисление средств согласно указанной ранее процентной ставке. Но такие программы есть не у всех банков. Кроме того, для ее применения бизнесмен должен выполнить ряд требований, в числе которых привязка к определенной сумме на счете, ниже которой не должен опускаться баланс р/с, в противном случае проценты не начисляются.
- Без опции начисления процентов. Это стандартный р/с, на котором отсутствует функция накопления средств. Предприниматель самостоятельно распоряжается средствами, а при желании увеличить капитал кладет средства на депозит.
Р/с также можно разделить на 2 категории исходя из регистрации налогоплательщика:
- Регистрируемые на имя юридического лица-резидента. Резидент может открыть также международный р/с в банке другого государства, но для этого нужно разрешение банка. К резидентам по умолчанию относят все фирмы, владельцами которых являются граждане Российской Федерации.
- Регистрируемые на нерезидента. Налогоплательщик другой страны также может открыть р/с на территории РФ и платить налоги.
Отдельные виды счетов, которые могут понадобиться юридическому лицу
При сотрудничестве с иностранными контрагентами юридическому лицу удобно открыть одновременно два р/с – транзитный и текущий. Транзитный будет использоваться для приема платежей от нерезидента, а текущий – для проведения исходящих валютных платежей.
После поступления на транзитный р/с валюты от нерезидента нужно провести процедуру идентификации поступившей суммы. Для этого нужно предоставить в банк, в котором открыт р/с, следующие документы:
- Справку о валютных операциях.
- Заявку на продажу (перевод) с транзитного валютного счета.
- Подтверждающий документ, на основании которого проведена валютная операция. Это может быть инвойс, контракт или другой документ.
- Паспорт сделки.
При предоставлении всех необходимых документов в банк в операционное время и при условии, что все документы корректно заполнены, разблокировка валюты будет выполнена в день обращения. После этого средства с транзитного счета будут переведены на рублевый р/с или текущий валютный.
Чтобы сделать платеж в валюте нерезиденту, для начала нужно оформить заявление на покупку валюты. После зачисления средств на р/с можно создавать платеж.
Важно! Не следует забывать об оплате НДС, так как без этого валютный контроль банка не пропустит данный платеж.
Для правильного выбора подходящей банковской услуги нужно изучить все виды расчетных счетов, узнать об особенностях их открытия и дальнейшего использования.