Юридические лица и ИП не могут эффективно работать без банковского счета. Обычный расчетный счет упрощает учет и контроль за средствами. Некоторые банки предлагают дополнительные программы – начисление на остаток средств расчетного счета процентов. Требуется заключение соглашения, дополняющего договор о кассовом обслуживании, выполнение условий по объему средств на конец расчетного периода. Для предпринимателя это выгодно, так как позволяет получить дополнительный доход.
Для чего требуется расчетный счет с начислением на остаток процентов?
Организуя предприятие или общество, обязательно заключать договор о расчетно-кассовом обслуживании. ИП обязан сделать это, если платежи превышают установленный лимит (100 тысяч рублей). Чтобы осуществлялось начисление процентов на остаток по расчетному счету, необходимо заключить соглашение, дополняющее договор. Чаще всего требуется, чтобы на последний день расчетного периода в учетной записи значилась определенная сумма. Если объем меньше, проценты не начисляются.
Совет! Необходимо учитывать, что расчетная учетная запись с начислением дохода на остающуюся сумму выгодно отличается от депозита, хотя похожа на него. Если предприятие со статусом юридического лица открывает депозит, закрыть его бывает невозможно или достаточно сложно, если подобное действие не определено в договоре.
Оформить соглашение, позволяющее получать доход от расчета процентов, чаще всего можно через интернет-банкинг.
Эта разновидность учетных записей обладает рядом преимуществ:
- не нужно открывать депозит или покупать векселя, если какая-то часть денег свободна от оборота;
- заключение соглашения через интернет-банкинг экономит время (не требуются дополнительные документы, перечисления);
- при необходимости средства можно снять;
- если деньги накапливаются для выплаты дивидендов, перечисления налоговых выплат, расчетов по крупной сделке, компенсируются потери, возникающие из-за инфляции.
На традиционных счетах небольшие предприятия размещают деньги, необходимые для совершения очередных выплат. Если на остающуюся сумму начисляются проценты, предприниматель привыкает резервировать средства и получать от резервов доход.
Топ-3 банков, предлагающих расчетные счета с начислением процентов на остаток средств
Не все кредитные учреждения предлагают получать прибыль от денег, остающихся на расчетном счете. Чтобы выбрать лучшее предложение, необходимо изучить все. Следует учесть, что доходность зависит от выбранного предпринимателем тарифа.
Лучшие предложения в 2018 году перечислены в таблице.
| Банк/тарифный план | Тарифный план | Процентные начисления, % |
| «Модульбанк» | «Безлимитный» | 5 |
| «Оптимальный» | 3 | |
| «Тинькофф» | «Продвинутый» и «Профессиональный» | До 8 |
| «Простой» | до 6 | |
| «Точка Банк» | «Эконом» и «Бизнес» (в «Открытие») | До 5 |
| «Эконом» и «Бизнес» (в «Киви») | до 7 |
«Точка Банка»
«Точка Банк» работает только дистанционно, поэтому предприниматели пользуются услугами двух банков: «Открытие» и «Киви».
«Тинькофф Банк»
Преимущество «Тинькофф» – расчет процентов для всех тарифов.
«Модульбанк»
Чтобы заработать в «Модульбанке», нужно выбрать платный тариф и позаботиться о наличии минимальной суммы. Для тарифа «Оптимальный» она составляет 30 тыс. рублей, для тарифа «Безлимитный» – 100 тыс. рублей.
Как происходит начисление процентов?
Предприниматель выбирает один вариант дополнительного соглашения:
- расчет из суммы, которая в течение месяца неизменно находится на расчетном счете (минимальный остаток);
- расчет из неснижаемого остатка в конце или начале дня;
- начисление при выполнении условия – превышена установленная на день сумма.
При выборе первого варианта проценты рассчитываются из самой маленькой суммы. Например, 3-го числа было 2 млн., в другие дни – больше. При расчетах будет использована сумма в 2 млн. Начисления не будет, если в какой-то день денег на счете не было.
При выборе второго варианта соглашение заключается на месяц, квартал, полгода, год. Определяется минимальный остаток. Установленные в соглашении проценты начисляются, если во время действия договора каждый день сумма превышает минимальный остаток. При несоблюдении условия хотя бы один день начисление не проводится.
При выборе третьего варианта определяется минимальный остаточный объем средств, который должен быть в начале или конце дня. Проценты начисляются только за те дни, в течение которых сумма превышала минимальный остаток.
Необходимо учесть, что ставка может:
- фиксироваться на весь срок действия соглашения;
- меняться в зависимости от объема остатка;
- меняться в зависимости от изменений ставок банка.
Доход зачисляется в последний день месяца, квартала, полугодия, года или в первый рабочий день, следующий за определенным в соглашении расчетным периодом. Если договор расторгается досрочно, начисления не проводятся за последний период.
Объем дохода рассчитывается при помощи компьютерной программы. Полученное число округляется до второй цифры после запятой. Например, если неснижаемый остаток – 2 млн., начисляется 7 % в год, в месяц это будет: 2 000 000*0,07/365*30=10 906,50.
Доход зачисляется в валюте расчетного счета. Согласно требованиям Налогового кодекса, начисленная сумма относится к внереализационным доходам предприятия и облагается налогом согласно выбранной системе налогообложения.
Перед тем как открывать расчетный счет, предприниматель должен оценить, какие услуги ему действительно нужны. Большие организации со значительным оборотом средств охотнее сотрудничают со Сбербанком или «ВТБ24».
Совет! Начинающему бизнесмену выгоднее работать с другими учреждениями, услуги которых стоят дешевле. «Модульбанк», «Точка» и «Тинькофф» могут стать хорошим вариантом.
В «Тинькофф» на данный момент около 300 тысяч счетов предприятий, отзывы в основном положительные. «Модульбанк» и «Точка» работают исключительно с малыми и средними предприятиями, поэтому хорошо знают, что им нужно.
При заключении договоров нужно учесть, что подобные документы составляются с использованием юридических терминов. Если схема расчетов непонятна, обязательно нужно связаться с менеджером и попросить разъяснить условия.
